Le Rempart FinancierCotisations CARMF : combien ça coûte réellement, et pour quels droits ?
Base, régime complémentaire, ASV : trois lignes de cotisation, trois logiques différentes. Comprendre pourquoi un médecin à revenu élevé cotise proportionnellement moins qu'un médecin à revenu modeste — et ce que cela change pour sa stratégie retraite.
Sommaire · 4 sections
Un médecin libéral cotise simultanément à trois régimes gérés par la CARMF, chacun avec son assiette, son taux et son plafond propres. Les confondre est la première source de mauvaise surprise à la lecture de l'appel de cotisations.
Les trois cotisations qui composent la facture CARMF
| Régime | Assiette | Taux 2026 | Plafond |
|---|---|---|---|
| Base (CNAVPL) | Revenu professionnel | 8,73 % (tranche 1) + 1,87 % (tranche 2) | 1 PASS puis 5 PASS |
| Complémentaire | Revenu professionnel | 10 % | 3,5 PASS, soit 168 210 € en 2026 |
| ASV (conventionnés) | Cotisation forfaitaire + proportionnelle | Forfait selon secteur + 3,80 % | Variable selon secteur de conventionnement |
PASS 2026 : 48 060 €. Barèmes à vérifier chaque année sur carmf.fr. Pour les conventionnés secteur 1, l'Assurance Maladie prend en charge une partie significative de l'ASV, dont la cotisation forfaitaire à la charge du médecin est nettement plus faible qu'en secteur 2.
Pourquoi le taux effectif baisse quand le revenu augmente
C'est le mécanisme central à comprendre : chaque régime plafonne le revenu pris en compte. Au-delà de 3,5 fois le PASS pour le régime complémentaire, par exemple, un médecin continue de générer du chiffre d'affaires imposable, mais ne cotise plus sur la part excédentaire — et surtout, n'acquiert plus de droits à pension proportionnels sur cette part. Un médecin à revenu élevé cotise donc, en proportion de son revenu total, moins qu'un médecin à revenu modeste, et ne prépare via la CARMF seule qu'une fraction de son niveau de vie futur.
Que faire de l'écart qui se crée au-delà des plafonds ?
La réponse structurelle est la capitalisation individuelle : le PER pour l'effet fiscal immédiat (déduction du bénéfice imposable), l'assurance-vie pour la liquidité. Chiffrer précisément, pour votre revenu, l'écart entre ce que la CARMF versera et votre objectif de retraite permet d'objectiver l'effort d'épargne à fournir plutôt que de le supposer.
La cotisation CARMF est-elle déductible ?
Oui, les cotisations obligatoires (base, complémentaire, ASV) sont déductibles du bénéfice imposable, comme toute charge sociale professionnelle — c'est distinct de la déduction PER, qui est plafonnée séparément.
Puis-je réduire ma cotisation CARMF si mon activité baisse ?
Les cotisations sont calculées sur le revenu N-2 avec régularisation ultérieure ; un ajustement à la baisse peut être demandé en cas de baisse d'activité avérée, directement auprès de la CARMF.
L'ASV vaut-elle le coup pour un médecin en secteur 2 ?
Les médecins en secteur 2 non conventionné-Optam n'ont généralement pas accès à la même prise en charge de l'ASV par l'Assurance Maladie — le calcul de rentabilité diffère sensiblement du secteur 1. Un point à vérifier au cas par cas avec la caisse.
Ce qu'il faut retenir
Le taux de cotisation CARMF n'est pas un pourcentage unique : il varie selon le revenu, avec un effondrement de l'effort proportionnel — et donc des droits acquis — au-delà des plafonds de chaque régime. Ne pas anticiper cet effet, c'est risquer de découvrir à la liquidation un écart important entre le dernier revenu d'activité et la pension CARMF.
Pour faire chiffrer précisément votre situation et le plafond PER disponible pour combler l'écart, réalisez votre bilan patrimonial en ligne.
Rappel important — Les informations de cet article sont fournies à titre général, informatif et éducatif uniquement. Elles ne constituent pas un conseil en investissement au sens de la réglementation AMF, ni un conseil social personnalisé : les taux et plafonds cités sont ceux connus à la date de mise à jour de cet article et doivent être vérifiés auprès de la CARMF au moment de votre lecture. Avant toute décision, faites le point sur votre situation avec un professionnel.
Master 2 Banque et Finance d'Entreprise, EDHEC Nice. 10 ans sur les marchés financiers, 5 ans à conseiller des particuliers — formé sur les marchés avant de se former à la gestion de patrimoine, ce qui change la façon de regarder un produit.
Trois repères comptent dans une assurance vie : les 8 ans du contrat, les 70 ans de l'assuré, et la date de chaque versement, avant ou après cet âge.
Sources : Ouvrir une assurance vie avec 1 000 € pour « prendre date » · Assurance vie après 70 ans · Faut-il plusieurs contrats d'assurance vie ? · Assurance vie en banque ou chez un courtier : ce qui change au décès
