Estimez votre impôt sur le revenu, et comprenez-le.

Diminue votre revenu imposable avant le calcul de l'impôt.Exemple : 1 000 € versés sur un PER déductible réduisent votre revenu imposable de 1 000 €, ce qui vous fait économiser 1 000 € × votre TMI.

Diminue l'impôt déjà calculé. Elle ne peut jamais donner lieu à un remboursement : si votre impôt est déjà à 0 €, une réduction ne change rien.

Comme une réduction, mais avec un avantage : si son montant dépasse l'impôt dû, l'administration vous rembourse la différence.

Une déduction forfaitaire ou proportionnelle appliquée automatiquement sur un revenu brut avant qu'il n'entre dans le calcul (ex. −10 % sur les salaires, −30 % sur les revenus fonciers en micro-foncier).

Le revenu imposable est divisé par le nombre de « parts » du foyer avant application du barème, ce qui atténue l'impôt pour les familles.

L'unité de mesure du quotient familial : 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple, majorées par les enfants et certaines situations (invalidité, parent isolé…).Exemple : Un couple avec deux enfants a 3 parts : 2 + 0,5 + 0,5.

Un rabais automatique sur les impôts de faible montant, qui peut les annuler complètement.

Le taux qui s'applique à la tranche la plus haute de vos revenus. Il ne s'applique jamais à la totalité de vos revenus, seulement à la dernière tranche.

Le rapport entre l'impôt total payé et le revenu total : votre taux d'imposition « réel ».

Un revenu « photographié » par l'administration, différent du revenu imposable, utilisé pour calculer certains droits, aides ou contributions.

La somme de tous vos revenus nets catégoriels (salaires après abattement, loyers nets, etc.), avant déduction des charges comme le PER ou les pensions alimentaires.

Le revenu brut global moins les charges déductibles : c'est sur ce montant, divisé par vos parts, que le barème s'applique.

L'impôt se calcule par tranches successives : chaque tranche de revenu est taxée à son propre taux, comme un escalier. Passer dans une tranche supérieure ne renchérit jamais les tranches précédentes.Exemple : Gagner 100 € de plus dans la tranche à 30 % coûte 30 € d'impôt en plus — pas 30 % de tout votre revenu.

Le prélèvement forfaitaire unique taxe les revenus du capital (dividendes, intérêts, plus-values) à un taux fixe : 12,8 % d'impôt + les prélèvements sociaux, quel que soit votre TMI. Vous pouvez opter à la place pour le barème progressif (case 2OP), généralement intéressant seulement aux deux premières tranches du barème.

CSG, CRDS et prélèvement de solidarité, dus sur les revenus du capital en plus de l'impôt sur le revenu. Leur taux dépend du type de revenu (location nue et assurance-vie d'un côté, capital mobilier de l'autre).

Une fraction de la CSG payée sur les revenus du capital soumis au barème se déduit de votre revenu imposable de l'année suivante — l'administration la pré-remplit normalement pour vous.

Le régime simplifié de la location nue : un abattement forfaitaire s'applique sur vos loyers bruts, sans justificatif. Au-delà du seuil de loyers, ou sur option, c'est le régime réel (charges réellement payées) qui s'applique.

Quand les charges d'un bien loué nu dépassent les loyers, le déficit s'impute sur votre revenu global dans une limite annuelle — sauf la part issue des intérêts d'emprunt, qui ne se reporte que sur vos loyers futurs.

Le régime simplifié de la location meublée : un abattement forfaitaire sur les recettes, dont le taux et le plafond dépendent du type de location (longue durée, tourisme classé ou non, para-hôtellerie).

En location meublée au régime réel, vous déduisez les charges et un amortissement du bien — mais les amortissements déduits sont réintégrés dans le calcul de la plus-value lors de la revente : l'avantage n'est pas « gratuit ».

À la place de l'abattement forfaitaire de 10 %, vous pouvez déduire vos frais professionnels réellement payés (trajets, repas…). L'option se prend chaque année : elle engage l'année en cours mais peut être abandonnée l'année suivante. Elle ne devient intéressante que si vos frais dépassent 10 % de votre salaire.

La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus : 3 % puis 4 % sur la fraction du revenu fiscal de référence dépassant certains seuils. Elle se calcule sans quotient familial.

La contribution différentielle sur les hauts revenus garantit un taux effectif minimal de 20 % au-delà des mêmes seuils que la CEHR. Son assiette « retraitée » obéit à des règles techniques que ce simulateur ne calcule pas : il signale seulement si vous êtes potentiellement concerné.

La plupart des avantages fiscaux (réductions et crédits) sont plafonnés globalement par an et par foyer. Les dons, les frais de scolarité et la déduction PER n'entrent pas dans ce plafond.

Le plan d'épargne retraite : les versements volontaires se déduisent du revenu imposable, dans la limite d'un plafond individuel (indiqué sur votre avis d'imposition, reports des années précédentes inclus). L'économie immédiate vaut votre TMI × le versement ; la sortie sera imposée à la retraite.

Au lieu du PFU, vous pouvez soumettre l'ensemble de vos revenus de capitaux au barème progressif : les dividendes bénéficient alors d'un abattement de 40 % et une partie de la CSG devient déductible. L'option est globale (tous les revenus de capitaux de l'année).

Quand vos crédits d'impôt dépassent l'impôt dû, la différence vous est remboursée par l'administration — c'est ce qui distingue un crédit d'une réduction.

Quand un enfant vit alternativement chez ses deux parents, la majoration de parts est partagée : chaque parent reçoit la moitié de la majoration habituelle.